造成賬實不符的原因是多方面的，如賬產物資保管過程中發生的自然損耗；財政收發過程中由于計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯；由于管理不善，制度不嚴造成的財產損壞丟失被盜；在賬薄記錄中發生的重記漏記錯記；由于有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外 災害等。根據以上情況煙臺代理記賬公司主要進行以下處理：??

1、現金日記賬賬面余額與庫存現金數額不相符采用實地盤點的方法來 確定庫存現金的實存數，然后再與現金日記賬余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查后應填寫“現金盤點報告表”并據以調整現金日記賬的賬面記錄。?? 

2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符。通過與開戶銀行轉來的賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：一是雙方或一方記賬錯誤；二是存在未達賬項，對于未達賬項，應通過編制銀行存款余額調節表進行調整。??

3、各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額不相符對各項財產 物資的盤點結果，應逐一填制存單，并同賬面余額核對，確認盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。

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